tg-me.com/buhach_club/869
Last Update:
Хитрее и опаснее: налоговые проверки 2024. Часть 2
В первой части статьи мы писали о том, как налоговики используют эффект внезапности. Сегодня расскажем о том, как проверяющие ведут расследования в соцсетях и с помощью шпионских программ.
Расследования в соцсетях
- выявляют нелегальный бизнес
Инспекторы мониторят аккаунты, чтобы выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации или скрывает превышение лимитов по спецрежимам. Из соцсетей налоговики могут узнать, что предприниматель принимает заказы на товары или ведёт виды бизнеса, не отражённые в отчётности (постановление Арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 25.05.2023 № Ф08-4388/2023).
Реклама и объявления в соцсетях могут добавить проблем. По публикациям в «ВКонтакте» налоговики вычислили, что компания искала работников, хотя сама утверждала, что деятельность не ведёт. Выяснилось, что компания подбирала персонал не для себя, а двух подконтрольных ей фирм, которые возглавляли её бывшие менеджеры. Налоговики сделали вывод, что компания занижала выручку, распределяя средства на номинальные структуры (постановление Арбитражного суда Уральского округа от 06.07.2023 № Ф09-4244/23).
- выявляют взаимозависимость контрагентов
Данные проверяют через боты и сервисы, такие как «Глаз Бога», который пробивает информацию по фото, номеру телефона и аккаунтам в соцсетях, а затем как итог выдаёт всё то, что вы когда-либо публиковали о себе в интернете. Включая комментарии в телеграм-каналах и даже адреса, на которые вы заказывали «Яндекс доставку».
Проверка записей в телефонных книгах
Номера телефонов инспекторы пробивают через определитель номеров NunBuster и приложение GetContact, которое показывает, как тот или иной контакт записан в телефонной книге. Так налоговики узнают, что два человека являются представителями взаимозависимых компаний. Уже есть примеры споров, где наряду с иными доказательствами были и выписки из GetContact (решение Арбитражного суда Краснодарского края от 10.04.2023 № А32-43337/2022).
Как обезопаситься от обвинений
1. Скройте лишнюю информацию в аккаунтах
Предупредите директора, что вкладку «друзья» в соцсетях безопаснее скрыть. Ведь по фото и спискам контактов можно определить, общается ли руководитель с партнёром в неформальной обстановке. Если они дружат семьями, проводят отпуск, ходят на рыбалку, инспекторы могут заподозрить, что они действуют согласованно.
2. Ссылка на GetContact не доказывает взаимозависимость контрагентов
Если налоговики ссылаются на данные из GetContact, поясните, что в приложении нет сведений о правообладателях, поэтому по ним нельзя определить, кому принадлежит номер телефона. Да и вообще в базе GetContact могут оказаться записи старого владельца номера телефона. По этому поводу есть практика в пользу компаний (постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от 27.12.2023 № А40-52338/2021). Предупредите сотрудников, чтобы сохраняли номера партнёров в телефоне официально, к примеру, «Максим Петров», а не «Max поставщик», «Max НДС». Ведь если директор контрагента записан как-то неформально, то это только привлечёт лишнее внимание проверяющих.
BY БУХАЧ
Share with your friend now:
tg-me.com/buhach_club/869